캘리포니아 렌터 세금 크레딧(Nonrefundable Renter’s Credit)은 캘리포니아에서 렌트비를 내고 사는 분들이 세금 신고 때 확인해볼 수 있는 세금 혜택입니다.
렌트비 전체를 공제받는 것은 아니지만, 일정 조건을 충족하면 California 주 소득세를 $60 또는 $120까지 줄일 수 있습니다.
특히 별도의 지원금 신청서를 제출하는 방식이 아니라 California 세금 신고 과정에서 신청할 수 있기 때문에, 렌터라면 내가 해당되는지 한번 확인해볼 만합니다
캘리포니아 Renter’s Credit이란?
California Nonrefundable Renter’s Credit은 일정 소득 이하의 California 렌터에게 제공되는 주정부 세금 크레딧입니다.
현재 FTB가 안내하는 크레딧 금액은 다음과 같습니다.
| 세금 신고 상태 | 최대 Credit |
|---|---|
| Single | $60 |
| Married/RDP Filing Separately | $60 |
| Head of Household | $120 |
| Married/RDP Filing Jointly | $120 |
| Qualifying Widow(er) | $120 |
💡 $60·$120를 현금으로 받는다는 뜻일까?
꼭 그렇지는 않습니다.
이름에 Nonrefundable이라고 되어 있는 것처럼, 이 크레딧은 기본적으로 내가 내야 할 California 세금을 줄여주는 역할을 합니다.
예를 들어 내 California 세금이 $500이고 $120 Renter’s Credit을 받을 수 있다면 세금을 $380으로 줄이는 방식입니다.
반대로 세금이 이미 $0이라면 남은 Renter’s Credit을 별도의 현금 환급금처럼 받는 구조는 아닙니다.
누가 받을 수 있을까?
California Franchise Tax Board(FTB)에 따르면 다음 조건들을 확인해야 합니다.
✔ California에서 최소 1년의 절반 이상 렌트비를 냈을 것
✔ 렌트한 곳이 California에 있고 실제 **주 거주지(Principal Residence)**였을 것
✔ 정해진 California 소득 기준 이하일 것
✔ 다른 사람이 나를 부양가족(Dependent)으로 신고할 수 있는 경우 관련 자격 조건을 충족할 것
✔ 렌트한 주택이 일정한 Property Tax 면제 주택에 해당하지 않을 것
✔ 본인 또는 배우자가 해당 연도에 Homeowner’s Property Tax Exemption을 받은 경우 관련 제한에 해당하지 않을 것
소득 기준은 얼마일까?
현재 FTB가 공개하고 있는 기준은 다음과 같습니다.
| Filing Status | California Income |
|---|---|
| Single / Married Filing Separately | $53,994 이하 |
| Married Filing Jointly / Head of Household / Qualifying Widow(er) | $107,987 이하 |
FTB의 2025 Form 540 instructions에는 joint 등의 기준이 $107,988 이하로 표시되는 등 공식 페이지 간 $1 차이가 있으므로, 실제 신고할 때는 해당 tax year의 최신 Form 540 또는 세금 프로그램에서 다시 확인하는 것이 좋습니다.
중요: 위 금액은 현재 FTB가 공개한 2025 tax year 기준입니다. 2026 tax year를 2027년에 신고할 때는 소득 기준이 달라질 수 있으므로 최신 FTB 기준을 다시 확인하세요.
렌트를 1년 내내 살아야 할까?
아닙니다.
현재 기준으로는 California에 있는 주 거주지에서 적어도 1년의 절반 동안 rent를 낸 경우 자격이 있을 수 있습니다.
따라서 중간에 이사를 했다고 무조건 제외되는 것은 아닙니다.
다만 Part-Year Resident가 Form 540NR을 사용하는 경우에는 California 거주 및 렌트한 개월 수에 따라 크레딧 금액이 달라질 수 있습니다.
어떻게 신청할까?
별도의 복지 프로그램 신청을 하는 것이 아니라 California State Income Tax Return을 제출할 때 청구합니다.
현재 FTB 안내 기준:
Form 540 → Line 46
Form 540 2EZ → Line 19
Form 540NR → Line 61
온라인 세금 신고 프로그램을 이용한다면 관련 질문에 답하면서 자격 여부와 금액을 계산할 수 있습니다.
California FTB – Nonrefundable Renter’s Credit 공식 페이지
렌터라면 이것도 함께 확인하세요
California에서 렌트하고 있다면 세금 크레딧뿐 아니라 렌트 인상 한도와 2026년부터 적용되는 새로운 렌터 관련 규정도 알아두는 것이 좋습니다.
👉 2026 캘리포니아 렌터 새 법 | 꼭 알아둘 5가지
👉 캘리포니아 렌트 인상 한도 2026 | 얼마까지 올릴 수 있을까?
자주 묻는 질문
렌트비를 많이 내면 크레딧도 커지나요?
아니요. 실제로 낸 월 렌트비의 일정 비율을 돌려주는 제도가 아닙니다. 현재 FTB 기준에서는 Filing Status 등에 따라 정해진 Renter’s Credit이 적용됩니다.
아파트가 아니라 집을 렌트해도 받을 수 있나요?
핵심은 아파트냐 단독주택이냐보다 California에서 rent를 낸 곳이 본인의 주 거주지이고 다른 자격요건을 충족하는지입니다. FTB는 rented property에 본인이 소유한 mobile home을 임대한 토지에 두고 거주하는 경우도 포함할 수 있다고 설명합니다.
세금 신고 프로그램에서도 신청할 수 있나요?
네. FTB는 e-file 세금 프로그램이 자격 여부와 정확한 크레딧 금액을 확인하는 데 도움을 줄 수 있다고 안내하고 있습니다.
한눈에 정리
California Renter’s Credit
🏠 California에서 최소 반년 이상 Rent
💰 일정 소득 기준 이하
💵 Credit: $60 또는 $120
🧾 California Tax Return에서 신청
⚠️ Nonrefundable Credit
📅 소득 기준은 Tax Year마다 다시 확인
California에서 렌트하고 있다면 세금 신고를 할 때 그냥 지나치지 말고 Renter’s Credit 대상인지 확인해보세요.