401(k) vs Roth IRA, 미국에서 은퇴 준비를 시작하면 가장 많이 비교하게 되는 두 가지 은퇴계좌입니다.
둘 다 은퇴를 위한 세금 혜택 계좌이지만 세금을 내는 시점과 납입 한도, 가입 조건이 다릅니다.
특히 2026년에는 401(k)와 IRA 납입 한도가 모두 올라갔기 때문에 현재 기준을 다시 확인해두는 것이 좋습니다.
그렇다면 401(k)와 Roth IRA 중 무엇부터 시작하는 것이 좋을까요?
2026년 401(k)와 Roth IRA 한도부터 확인하세요
401(k) vs Roth IRA 중 무엇을 먼저 활용할지는 회사 Match와 소득, 현재와 은퇴 후의 세금 상황에 따라 달라질 수 있습니다.
2026년 IRS 기준으로 401(k) 직원 개인 납입 한도는 $24,500, IRA의 연간 납입 한도는 $7,500입니다.
| 2026년 기준 | 401(k) | Roth IRA |
|---|---|---|
| 기본 납입 한도 | $24,500 | $7,500 |
| 50세 이상 | $32,500 | $8,600 |
| 60~63세* | $35,750 | $8,600 |
| 회사 Match | 가능 | 없음 |
| 소득에 따른 직접 납입 제한 | 일반적으로 없음 | 있음 |
*401(k)는 2026년 기준 60~63세에게 일반 $8,000보다 높은 $11,250의 특별 Catch-Up 한도가 적용될 수 있습니다.
즉 401(k)와 Roth IRA는 둘 중 하나만 선택해야 하는 계좌가 아닙니다.
조건이 된다면 두 계좌를 동시에 이용할 수도 있습니다.
401(k)는 어떤 계좌일까?
401(k)는 회사가 제공하는 직장 은퇴계좌입니다.
Traditional 401(k)에 세전(Pre-Tax)으로 불입하면 현재 과세소득을 낮추는 효과를 얻을 수 있지만, 은퇴 후 돈을 인출할 때 일반적으로 세금을 내게 됩니다.
즉 세금이 없어지는 것이 아니라 나중으로 미루는 Tax-Deferred 구조라고 이해하면 쉽습니다.
또 하나의 큰 장점은 회사에서 제공하는 Employer Match입니다.
예를 들어 회사가 직원의 납입액 일부를 Match해주는 경우라면, 최소한 회사 Match를 최대한 받을 수 있는 수준까지 401(k)에 넣는 것을 우선 고려할 수 있습니다.
단, 회사마다 Match 조건과 Vesting 규정은 다르므로 본인의 회사 플랜을 확인해야 합니다.
Roth IRA는 뭐가 다를까?
Roth IRA는 회사가 아닌 개인이 직접 개설하는 은퇴계좌입니다.
가장 큰 특징은 세금을 내고 남은 돈으로 투자한다는 점입니다.
따라서 지금 당장 소득공제를 받는 구조는 아니지만, 요건을 충족한 Qualified Distribution은 투자 수익을 포함해 일반적으로 연방소득세 없이 인출할 수 있습니다.
또한 계좌 소유자가 살아 있는 동안 Roth IRA에는 RMD(Required Minimum Distribution)가 적용되지 않는다는 장점도 있습니다.
2026 Roth IRA에는 소득 제한이 있습니다
401(k)와 달리 Roth IRA는 소득이 높으면 직접 납입할 수 있는 금액이 줄어들거나 아예 직접 납입할 수 없게 됩니다.
2026년 기준 Roth IRA 소득 제한 구간은 다음과 같습니다.
Single / Head of Household
$153,000 이하 → 일반적으로 한도까지 직접 납입 가능
$153,000~$168,000 → 납입 가능 금액 감소
$168,000 이상 → 직접 납입 불가
Married Filing Jointly
$242,000 이하 → 일반적으로 한도까지 직접 납입 가능
$242,000~$252,000 → 납입 가능 금액 감소
$252,000 이상 → 직접 납입 불가
여기서 사용하는 소득은 단순 연봉이 아니라 Modified Adjusted Gross Income(MAGI) 기준이라는 점도 알아두세요.
그렇다면 401(k)와 Roth IRA 중 뭐부터 해야 할까?
401(k) vs Roth IRA 중 무엇을 먼저 활용할지는 회사 Match와 소득, 현재와 은퇴 후의 세금 상황에 따라 달라질 수 있습니다.
정답이 모든 사람에게 똑같지는 않지만, 은퇴 준비를 처음 시작하는 사람이라면 다음 순서로 생각해볼 수 있습니다.
① 회사 401(k) Match부터 확인
회사가 Match를 제공한다면 우선 Match를 최대한 받을 수 있는 수준까지 401(k) 납입을 고려합니다.
② Roth IRA 자격 확인
소득조건을 충족한다면 Roth IRA를 함께 활용할 수 있습니다.
2026년 기준 최대 $7,500, 50세 이상이라면 Catch-Up을 포함해 최대 $8,600까지 납입할 수 있습니다.
③ 여유가 있다면 401(k) 추가 납입
Roth IRA를 채운 후에도 은퇴자금을 더 모을 여력이 있다면 다시 401(k) 납입을 늘려 연간 한도에 가까워지도록 하는 방법을 생각할 수 있습니다.
예를 들어,
401(k) 회사 Match → Roth IRA → 401(k) 추가 납입
순서로 활용하는 방법입니다.
다만 현재와 은퇴 후 예상 세율, 회사 플랜의 수수료와 투자상품, 소득 수준 등에 따라 적절한 순서는 달라질 수 있습니다.
401(k)를 많이 넣으면 무조건 좋은 걸까?
여기서 한 가지 더 생각해볼 부분이 있습니다.
Traditional 401(k)에 돈을 많이 모으면 현재 세금을 줄이는 데 도움이 될 수 있지만, 은퇴 후 인출하는 금액은 일반적으로 과세소득이 됩니다.
따라서 “은퇴할 때 얼마가 있을까?”뿐 아니라 “그 돈을 꺼낼 때 세금이 어떻게 될까?”도 함께 생각할 필요가 있습니다.
Traditional 401(k)처럼 세금을 나중에 내는 자산과 Roth처럼 조건을 충족하면 비과세 인출이 가능한 자산을 함께 보유하면 은퇴 후 상황에 따라 인출할 자산을 선택할 수 있는 여지가 생깁니다.
최근 한솔보험에서 작성한 은퇴 관련 글에서도 이를 서로 다른 ‘Tax Bucket’에 자산을 나누어 두는 관점으로 설명하고 있습니다.
👉 401(k) 꽉 채운 당신, 은퇴 후 세금 폭탄 대비책은 있는가? – 미주중앙일보 HelloKTown
이 글에서는 401(k)와 Roth IRA뿐 아니라 고소득자의 추가적인 은퇴자금 전략으로 생명보험을 활용하는 LIRP/IUL도 소개하고 있습니다. 다만 보험 상품은 비용, 해지 조건, Policy Loan, 세금 처리 등이 상품과 설계에 따라 크게 달라질 수 있으므로 별도의 검토가 필요합니다.
2026년부터 50세 이상이라면 한 가지 더 확인하세요
2026년부터는 401(k) Catch-Up Contribution에 중요한 변화가 있습니다.
50세 이상이면서 전년도 해당 고용주에게 받은 FICA wages가 $150,000을 초과하는 경우, 플랜이 Roth 기능과 Catch-Up을 제공한다면 Catch-Up Contribution을 Roth 방식으로 해야 하는 규정이 적용됩니다.
따라서 50세 이상 고소득 직장인이라면 회사의 401(k) 플랜에서 이 규정이 어떻게 적용되는지도 확인하는 것이 좋습니다.
한눈에 정리하면
401(k)가 먼저 유리할 수 있는 경우
회사 Match가 있다
현재 과세소득을 줄이고 싶다
연간 $7,500보다 훨씬 많은 금액을 은퇴계좌에 넣고 싶다
Roth IRA가 매력적인 경우
현재 세금을 내더라도 은퇴 후 Qualified Distribution의 비과세 혜택을 원한다
투자상품을 직접 선택하고 싶다
은퇴 후 세금 구조를 다양하게 만들어두고 싶다
그리고 꼭 둘 중 하나만 고를 필요는 없습니다.
많은 경우 401(k) + Roth IRA를 함께 활용하는 방법도 고려할 수 있습니다.
자녀를 위한 장기 투자와 은퇴계좌도 함께 알아보고 있다면 **「Trump Account vs 529 vs Custodial | 아이 계좌 뭐가 좋을까?」**에서 계좌별 차이를 비교해보세요.
결론
2026년에는 401(k)에 최대 $24,500, IRA에는 최대 $7,500을 납입할 수 있습니다.
50세 이상이라면 Catch-Up Contribution을 통해 더 많이 넣을 수도 있습니다.
하지만 은퇴 준비에서 중요한 것은 단순히 최대 금액을 채우는 것만은 아닙니다.
지금 받는 세금 혜택과 은퇴 후 돈을 꺼낼 때의 세금을 함께 생각하면서 여러 세금 구조의 은퇴자산을 적절히 활용하는 것이 중요합니다.
본인의 소득, 회사 Match, 예상 은퇴 시점과 세금 상황에 따라 적절한 방법은 달라질 수 있으므로 구체적인 세금·투자 결정은 세무 또는 재정 전문가와 확인하는 것이 좋습니다.
※ 이 글은 일반적인 정보 제공을 위한 것이며 개인별 세금·투자·보험 자문이 아닙니다.
공식 자료
IRS – 2026 401(k)·IRA Contribution Limits
IRS – Catch-Up Contributions
IRS – Roth Accounts in Retirement Plans
IRS – Required Minimum Distributions